Casio ClassPad fx-CP400 - Manual (Página 191)

Capítulo 11 : Aplicación Financiera 191
Depreciaciones
u Método de línea directa
YR 1 (PV – FV )
SL
1
=
n 12
×
(PV – FV )
SL
j
=
n
12 – YR1
(YR1 12)
(PV – FV )
n 12
×
SL n +1
=
u Método de porcentaje fijo
100
YR 1 I%
FP
1
= PV
×
12
×
100
I%
FP j
= (RDV
j –1
+ FV ) ×
FP
n +1
= RDV
n
(YR1 12)
RDV
1
= PV – FV – FP
1
RDV
j
= RDV
j –1
– FP
j
RDV
n +1
= 0 (YR1 12)
u Método de la suma de los dígitos de los años
n (n + 1)
Z =
2 2
(Intg (n' ) + 1)(Intg (n' ) + 2 × Frac(n' ) )
Z' =
SYD
1
=
YR 1
12
n
Z ×
(PV – FV )
n' – j + 2
Z'
)(PV – FV – SYD
1
) ( j 1) SYD
j
= (
RDV
1
= PV – FV – SYD
1
RDV
j
= RDV
j –1
– SYD
j
n' – (n + 1) + 2
Z'
)(PV – FV – SYD
1
) (YR1 12)
12 – YR1
12
×
SYD
n +1
= (
12
YR 1
n' = n –
u Método de saldo decreciente
100n
YR 1 I%
DB
1
= PV
×
12
× RDV
1
= PV – FV – DB
1
100n
I%
×
DB
j
= (RDV
j –1
+ FV )
RDV
j
= RDV
j –1
– DB
j
(YR1 12) DB
n +1
= RDV
n
(YR1 12) RDV
n +1
= 0
Cálculo de bonos
u Términos en las fórmulas
PRC
: precio por $100 de valor nominal
RDV : precio de reembolso por cada $100 de
valor nominal
CPN : tasa del cupón (%)
YLD : rendimiento anual (%)
M : cantidad de pagos de cupones por año
(1 = anual, 2 = semestral)
N : número de pagos de cupón hasta el
vencimiento ( n se utiliza cuando se especifica
“Term” para “Bond Interval”.)
INT : interés acumulado
CST : precio incluyendo interés
A : días acumulados
D : cantidad de días en el período del cupón hasta su liquidación
B : cantidad de días desde la fecha de compra hasta la siguiente fecha de pago del cupón = D – A
D
Fecha de emisión
Fecha de reembolso (d2)
Fecha de compra (d1) Fechas de pago del cupón
A B